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Título : La prueba pericial contable especializada como herramienta para la judicialización de delitos financieros: caso Interbolsa - Colombia [recurso electrónico]
Autores: Correa Morales, Alex Javier
Ibito Rojas, Erika Vanessa
Montaño Orozco, Edilberto (Director de Tesis o Trabajo de Grado)
Palabras clave : Delitos financieros
Malversación de fondos
Captación ilegal de dinero
Lavado de activos
Liquidación judicial
Prueba pericial
Evidencia (Auditoría)
Auditoría forense
Interbolsa
Colombia
Fecha de publicación: 21-ago-2019
Resumen: Los delitos financieros son un problema latente en todas las organizaciones a nivel mundial, tanto públicas como privadas, aunque se presentan como no violentos, generan pérdidas a compañías, inversionistas , empleados y a la sociedad en general, siendo este una de los principales preocupaciones de los gobiernos mundiales puesto que se presentan discretamente y de diversas maneras, como malversación de fondos o de información, omisión de activos, cartelización empresarial, lavado de activos y dinero. Actualmente, debido a la tendencia creciente de los delitos contables - financieros en Colombia, se ha visto la necesidad de resaltar a la Auditoría forense como disciplina, puesto que ha ejecutado una labor principal en la detección de estos fraudes, donde permite aportar las pruebas contables necesarias que tal vez el Juez no está en la capacidad de obtener o descubrir, dejando muchas denuncias sobre delitos financieros impunes , es por esto que el auditor forense se ha definido como un importante auxiliar de la justicia, dejando entrever el enfoque de este trabajo de investigación, donde la contabilidad parte como medio de prueba para la detección y posterior judicialización de delitos financieros.
URI: http://hdl.handle.net/10893/14087
Aparece en las colecciones: Contaduría Pública

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