Examinando por Materia "Lavado de activos"
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Publicación Acceso abierto Análisis del desempeño del contador público como oficial de cumplimiento en empresas dedicadas a la explotación de juegos de suerte y azar en Cali(Universidad del Valle, 2024) Torres Vargas, Sanyury Janneth; Yanguas Botero, Ibis DaniloEl objetivo de presente trabajo de grado es describir el desempeño del Contador Público como oficial de cumplimiento en empresas dedicadas a la explotación de juegos de suerte y azar en la ciudad de Santiago de Cali. A nivel metodológico para este análisis, se empleó un enfoque cualitativo con un método de análisis descriptivo. Se utilizó un método documental para estudiar los antecedentes y normativas que regulan el rol del oficial de cumplimiento. Además, se realizaron entrevistas a cinco profesionales que actualmente desempeñan el cargo de oficial de cumplimiento en el sector de juegos de suerte y azar en Santiago de Cali. El trabajo de campo incluyó un proceso de observación directa para identificar las características, competencias, y funciones específicas de estos profesionales, así como su papel dentro de las empresas. De acuerdo con los resultados el estudio reveló que tanto el Contador Público como el oficial de cumplimiento se encuentran sujetos a normativas éticas similares, lo que exige un conocimiento profundo de las regulaciones. Sin embargo, se observó que el oficial de cumplimiento enfrenta desafíos derivados de la variedad de sus responsabilidades y la falta de claridad respecto a su rol, tanto dentro de la empresa como en su relación con el Estado. A través del análisis, se destacó la importancia de la colaboración y coordinación con otros actores dentro de la organización como una forma de mitigar estas dificultades. Las entrevistas permitieron captar diversas perspectivas sobre la aplicación de controles internos, auditoría y análisis financiero, funciones que son fundamentales en la prevención de delitos financieros.Publicación Acceso abierto Análisis del sistema de administración de riesgos en lavado de activos y financiación del terrorismo como mecanismo de control y su incidencia en los casos de desfalco financiero dentro del sector solidario, caso ESTRAVAL.(Universidad del Valle, 2018) Hurtado Holguin, Cristhian Andrés; Salcedo Mosquera, Julián DavidLa actividad económica del país es catalogada como en vía de desarrollo lo que implica grandes esfuerzos tanto macro como micro económicos para alcanzar una plenitud de desarrollo económico pero, como en toda economía hay factores de riesgo que impiden y/o limitan ese avance que se pretende; es así como el lavado de activos y la financiación del terrorismo se han convertido en esos factores que estancan de manera continua y sistemática dicho crecimiento pues su incursión en la cotidianidad de la organizaciones produce colapsos financieros en los diversos sectores del país. Es así como el presente trabajo pretende plantear una contextualización del Sistema de Administración del Riesgo en Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo como una herramienta de control tendiente a la minimización del riesgo de incursión de dichas actividades en el sector solidario del país, y un análisis del impacto que este sistema tiene en el buen desenvolvimiento de la economía y en el cumplimiento del objetivo de desarrollo de la ciudadanía.Publicación Acceso abierto La auditoría forense como herramienta en la detección del lavado de activos en el sector bancario en la ciudad de Palmira Valle.(Universidad del Valle, 2018) Romero Posso, Jessica Alejandra; Holguín Peña, RobinsonLa presente investigación tiene busca realizar un análisis comparativo de las herramientas existentes en la auditoría forense para la detección del lavado de activos frente a las herramientas que utiliza el sector bancario. Se expondrá las normas que regulan la auditoría forense en el lavado de activos, de igual manera se presentaran sus generalidades como definiciones, historia, características, etapas y procedimientos, contando así con información clara y completa que revelaran las herramientas de control que utiliza sector bancario para controlar tal delito centralizándonos en la ciudad de Palmira- Valle, analizando los productos ofrecidos por las entidades de crédito que requieren ser fortalecidos por la auditoría forense.Publicación Acceso abierto Diseño de un sistema integral para la prevención y control de lavado de activos y la financiación de terrorismo en las empresas de transporte de carga terrestre del Distrito de Buenaventura.(2019-03-29) Bustos Herrera, Diana Carolina; Martínez Mejía, Jhoseph Walter; Guarín Zora, Juan FernandoEl Lavado de activos y la Financiación del Terrorismo son flagelos que generan gran impacto negativo en la economía de un país, pues intervienen en todos los sectores económicos en su afán de dar apariencia de legalidad a recursos proveniente de actividades ilícitas u ocultar dineros para realizar o financiar actos terroristas, en un país como el nuestro donde no se puede desconocer la gran influencia de narcotráfico y de terrorismo, el reto es mucho mayor para el gobierno, las autoridades, entes de control, empresas, profesionales etc. Pues el desconocimiento generalizado de la forma de actuar de las organizaciones criminales y de los grupos terroristas, ha provocado que empresas y personas sean utilizadas en ocasiones de manera inconsciente para realizar actividades ilícitas. El gobierno con el fin de contrarrestar el arsenal delincuencial crea a la UIAF (Unidad de Información y Análisis Financiero) siendo esta la entidad del Estado encargada de centralizar, sistematizar y analizar datos relacionados con operaciones de Lavado de Activos, además está encarga de Coordinar, orientar y apoyar a las entidades estatales incluidas las diferentes superintendencias en la ejecución de las funciones relacionadas con la lucha contra las conductas asociadas al lavado de activos y la financiación del terrorismo. Es así como la Superintendencia de Puertos y Transporte por medio de la circular 011 de 2011 demanda la implementación de un sistema integral para la prevención y control del lavado de activos y de financiación del terrorismo (SIPLAFT) en las empresas de transporte de carga terrestre. Con el fin de facilitar el cumplimiento a lo dispuesto en la circular 011 de 2011, el objetivo primordial de este trabajo de investigación es presentar un diseño de un sistema integral para la prevención y control del lavado de activos y la financiación de terrorismo para las empresas de transporte de carga terrestre del distrito de Buenaventura, dando a conocer los factores, etapas y elementos que a nuestro criterio debe contener el sistema, para brindar a los empresarios una herramienta que facilite su diseño e implementación, buscando con este prevenir que sus empresas sean utilizadas para cometer estos delitos y acatar la norma.Publicación Acceso abierto Lavado de activos, riesgo para el profesional contable en Colombia.(2019-04-29) Hilamo Quiguanas, Willian; Gómez Fernández, Máximo GentilEl lavado de activos en Colombia ha presentado una creciente propagación en muchos sectores de la economía, colocando en riesgo la estabilidad de la economía del país, como también dejando expuestos a las personas incautas que pueden caer en manos de las organizaciones criminales, por tal razón el gobierno colombiano ha centrado los esfuerzos en combatir esta práctica mediante estrictos controles para evitar que estos dineros ilegales no puedan ingresar al sistema tan fácilmente, y si por alguna razón logrará evadir alguno de los controles establecidos se pueda detectar muy rápidamente para corregir el problema y colocarlo en manos de las autoridades competentes.Publicación Acceso abierto Mejora listas de riesgo de Sarlaft(Universidad del Valle, 2016) Bolaños Hurtado, Erika; Machuca-Villegas, LilianaEsta pasantía se centró en mejorar el proceso de la Lista de Riesgo SARLAFT, brindándoles a los funcionarios del Banco una herramienta que les permitiera la automatización de procesos de descarga de archivos, funcionalidad para administración de listas internas, generación de archivos, cruce de información mediante la implementación de módulos y manejo de base de datos. El trabajo que se presenta a continuación describe como se llevó a cabo la implementación de una herramienta tecnológica para mejorar el proceso de Listas de Riesgo de SARLAFT.Publicación Acceso abierto Propuesta para aprovechar las oportunidades de mejora en la metodología del sistema de administración del riesgo de lavado de activos y de financiación del terrorismo – SARLAFT, implementadas en una empresa del sector cooperativo.(Universidad del Valle, 2021) Gómez Vásquez, Mariana; Rodríguez Garcés, Elia Yamel; Escobar Valencia, MiriamLas empresas del sector cooperativo deben cumplir con las especificaciones y lineamientos emitidos por la Superintendencia de Economía Solidaria. En este orden de ideas y considerando que dicha Superintendencia expidió la Circular Externa 14 de 2018 con respecto a las normas relativas al Sistema de Administración de Riesgos de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo SARLAFT, la empresa objeto de este trabajo implementó dicho sistema; sin embargo, fue requerida información por parte del ente de vigilancia para solicitar revisión y mejora de algunos puntos implementados para dar cumplimiento a las especificaciones. La Cooperativa ha estado entonces realizando mejoras en su sistema de gestión de riesgos SARLAFT; sin embargo, se ha identificado que la actual metodología no está sustentada en mediciones cuantitativas de probabilidad e impacto para valoración de riesgos y que el proceso de auditoría no se integra eficientemente con los resultados del SARLAFT, además de otras situaciones identificadas que evidencian que, si bien el actual sistema de gestión de riesgos, da cumplimiento a los planteamientos de la norma ISO 31000:2018, constituye una oportunidad para mejorar la implementación del SARLAFT en la entidad. A partir de lo anterior, se realizó un proceso de identificación de referentes normativos, legales y reglamentarios, además de indagar a expertos sobre el tema de gestión de riesgos, para realizar un diagnóstico que permitiera analizar tanto cualitativa como cuantitativamente el estado actual del SARLAFT de la entidad, con el fin de establecer claramente los puntos en los cuales centrar la propuesta que propenda por la optimización del sistema implementadoPublicación Acceso abierto La prueba pericial contable especializada como herramienta para la judicialización de delitos financieros : caso Interbolsa - Colombia.(2019-08-21) Correa Morales, Alex Javier; Ibito Rojas, Erika Vanessa; Montaño Orozco, EdilbertoLos delitos financieros son un problema latente en todas las organizaciones a nivel mundial, tanto públicas como privadas, aunque se presentan como no violentos, generan pérdidas a compañías, inversionistas , empleados y a la sociedad en general, siendo este una de los principales preocupaciones de los gobiernos mundiales puesto que se presentan discretamente y de diversas maneras, como malversación de fondos o de información, omisión de activos, cartelización empresarial, lavado de activos y dinero. Actualmente, debido a la tendencia creciente de los delitos contables - financieros en Colombia, se ha visto la necesidad de resaltar a la Auditoría forense como disciplina, puesto que ha ejecutado una labor principal en la detección de estos fraudes, donde permite aportar las pruebas contables necesarias que tal vez el Juez no está en la capacidad de obtener o descubrir, dejando muchas denuncias sobre delitos financieros impunes , es por esto que el auditor forense se ha definido como un importante auxiliar de la justicia, dejando entrever el enfoque de este trabajo de investigación, donde la contabilidad parte como medio de prueba para la detección y posterior judicialización de delitos financieros.Publicación Acceso abierto Responsabilidad del contador público frente a la prevención de lavado de activos(Universidad del Valle, 2019) Goméz Ramirez, Yaqueline; Guarín Zora, Juan FernandoPara que una empresa sea exitosa, se requiere como primera medida que sis colaboradores sean productivos, Sin embargo para que esto suceda de manera efectiva, es necesario que haya una evaluación y seguimiento del comportamiento del personal, lo cual permitirá mejorar su productividad. Para realizar esta evaluación Chiavenato, Idalberto (2009), propone cuatro tipos de variables las cuales deben ser tenidas en cuenta cuando se va a evaluar el comportamiento organizacional. Estas variables son: independientes (cultura, trabajo en equipo, personalidad, valores), dependientes (desempeño, compromiso, fidelidad, satisfacción, ciudadanía organizacional), intermedias( productividad, calidad, adaptabilidad, innovación) y de resultados o finales (adaptabilidad, crecimiento de la empresa, motivación de los empleados).Publicación Acceso abierto El rol del Contador Público en la aplicación de la auditoría forense(2018-01-18) Advíncula Mina, Deimar Enrique; Aponte Mesa, Eydi Ismane; Zamora Bravo, AlexanderLa economía a nivel mundial por su dinamismo, vive sujeta a cambios y transformaciones, los cuales obligan a los profesionales de la Contaduría Pública a estar actualizados, y a la vanguardia con la económica y ejercer un protagonismo dentro de las organizaciones, ya que es allí donde se toman las decisiones en aras de garantizar la continuidad del ente económico, el fortalecimiento y crecimiento de la organización. Es ahí donde el Profesional de la Contaduría Pública debe velar porque este crecimiento permanezca y se rija bajo los parámetros contables legales de acuerdo a la normativa vigente, sin generar perjuicios a largo o corto plazo a la misma organización y a terceros que dependan de esta o presente relaciones comerciales con el ente económico. En muchas organizaciones el afán de dinero, el lucro personal y la motivación por el crecimiento anticipado, los cuales no están dentro de los tiempos planteados en la visión de la empresa, conllevan que profesionales, propietarios y colaboradores en general, tomen decisiones que repercuten de manera desfavorable en la organización y por ende los accionistas, colaboradores y terceras personas, ya sea a largo o corto plazo.Publicación Acceso abierto SARLAFT en empresas aseguradoras. Conocimiento del cliente : Gestión efectiva del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo en empresas aseguradoras.(Universidad del Valle, 2021) Rojas Henao, Deisy Johana; Posada Cardona, Leidy Johana; Llanos Ceballos, Adolfo LeónLa creciente presencia del delito en sus diversas formas es un fenómeno de todas las sociedades, ante lo cual los gobiernos y empresas privadas diseñan mecanismos para su detección y prevención, así como para minimizar sus efectos. En el entorno de las empresas aseguradoras, se busca evitar el ingreso de dineros provenientes de actividades ilícitas, por lo que la presente monografía tiene como objetivo analizar la importancia del conocimiento del cliente con base en la información que este suministra, para la gestión del riesgo de lavado de activos y financiación del terrorismo, según directrices de la Circular Externa 055 de 2016 emitida por la Superfinanciera. Con base en una metodología cualitativa y método analítico, el uso de la entrevista semiestructurada y el análisis documental como instrumentos de obtención de la información, se llegó a resultados que dan cuenta de que esta importancia obedece a que la información que el cliente suministra a través del formulario y la entrevista inicial, que realiza la aseguradora, no implica cumplir solamente con un requisito sino que facilita la gestión del riesgo LA/FT porque lleva a identificar un amplio historial del asegurado y su entorno, que además sigue siendo monitoreado mediante actualizaciones posteriores. Entre mayor sea la información y datos obtenidos del cliente, mayor conocimiento se tiene de este para percibir y comprender el riesgo que puede significar a la empresa y a la sociedad en general.