Examinando por Materia "Manual de control interno"
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Publicación Acceso abierto Diseño de un manual de control interno bajo el enfoque COSO III para el almacén de materiales y suministros del Ingenio Riopaila Castilla S.A.(Universidad del Valle, 2018) Ramos Alvarado, Alejandro; Cifuentes Henao, Leydi Jhoanna; Duque Carvajal, NelsyLa importancia de tener un buen sistema de control interno en las organizaciones, se ha incrementado en los últimos años, debido a la valor que aporta al medir la eficiencia y la productividad al momento de efectuarlo; y más si se centra en las actividades que estas realizan. Es importante decir, que las empresas que apliquen controles internos en sus operaciones, conllevara a conocer la situación real de las mismas y de este modo permitirá maximizar la utilización de recursos con calidad para alanzar una adecuada gestión financiera y administrativa; para obtener mejores niveles de productividad, ayudar a contar con recursos humanos motivados, capacitados, comprometidos con la organización y dispuestos a brindar servicios de calidad. En esta medida, se puede decir, que el control interno comprende el plan de organización de todos los procedimientos coordinados de manera coherente a las necesidades, con el fin de llevar la eficiencia, productividad y custodia en las operaciones para estimular las exigencias que presenta la empresa. Por ende, la responsabilidad principal en la aplicación del control interno en la organización debe estar siempre en cabeza de la administración, con el fin de que exista un compromiso real en todos los niveles de la empresa. Siendo función del departamento de auditoria interna, la adecuada evaluación o supervisión independiente del sistema, con el fin de garantizar la actualización, eficiencia y existencia a través del tiempo. Es así como el presente trabajo tuvo como objetivo diseñar un manual de control interno bajo el enfoque COSO III, para el almacén de materiales y suministros del Ingenio Riopaila Castilla S.A. De igual manera Identificar las actividades que se realizan en el almacén de materiales y suministros del Ingenio Riopaila Castilla, reconocer los riesgos inherentes a las actividades que se realizan en el almacén de materiales y suministros del Ingenio Riopaila Castilla S.A. Valorar los riesgos de cada una de las actividades que se realizan en el almacén de materiales y suministros del Ingenio Riopaila Castilla S.A. Y por último, establecer los controles necesarios para el almacén de materiales y suministros del Ingenio Riopaila Castilla S.A.Publicación Acceso abierto Diseño de un manual de control interno con base en la metodología coso i, para el proceso de inventarios de las empresas industriales de aluminio arquitectónico del municipio de Cartago (Valle del Cauca) estudio de caso, empresa Aluminios AG y CIA S.A.S(Universidad del Valle, 2019) Bedoya Fernández, Eliana Isabel; Castañeda Hortua, Claudia Ximena; Durán Aguado, Oscar MarinoEl control interno de inventario hace referencia a los procesos que contribuyen al suministro, almacenamiento, accesibilidad de productos dentro de toda organización, con el fin de minimizar tiempos y costos relacionados con el manejo del mismos; es un mecanismo por el cual las empresas administran de manera eficiente el almacenamiento y movimiento de mercancía, al igual que el flujo de información, recursos, involucrando diferentes aspectos como la gestión y optimización. Por ende, esta propuesta de investigación tiene como objetivo diseñar un manual de control interno con base en la metodología COSO I, para el proceso de inventarios en las empresas industriales de aluminio arquitectónico del municipio de Cartago Valle. Esta investigación surge de la necesidad que tienen las empresas de llevar un control de inventario, el cual en muchas ocasiones resulta ser una tarea difícil, si no se cuenta con las herramientas adecuadas para el cumplimiento de los objetivos. Con la ejecución de esta propuesta, se espera brindar un instrumento detallado e integral que contiene en forma ordenada y sistemática las instrucciones, responsabilidades e información sobre los procedimientos de las actividades que se deben realizar para hacer más adecuadamente las distintas operaciones y actividades que realizan las empresas, integrando todas las áreas, secciones y departamentos para el proceso de inventario.Publicación Acceso abierto Diseño de un manual de control interno en la modalidad COSO I para el área de inventario de producto terminado caso de estudio: Ladrillera Mariscal Robledo S.A.S de Cartago, Valle del Cauca - Colombia(Universidad del Valle, 2025) Nathalia Mejia Monroy; Michelle Johana Murillo Reyes; Orlando Posada OrregoEl presente trabajo de grado, titulado "Diseño de un manual de control interno en la modalidad COSO I para el área de inventario de producto terminado de Ladrillera Mariscal Robledo SAS, ubicada en Cartago, Valle del Cauca, Colombia", tuvo como propósito fundamental el diseño de un manual de control interno orientado a optimizar la gestión del área de inventarios de producto terminado. A través de un análisis previo, se identifican debilidades y oportunidades de mejora en los procesos actuales, evidenciando la necesidad de proponer un sistema de control interno estructurado como una herramienta para fortalecer la confiabilidad, transparencia y eficiencia en los procedimientos del área de inventarios de producto terminado. Asimismo, buscó minimizar los riesgos, mejorar la toma de decisiones y garantizar el cumplimiento de las políticas organizacionales, promoviendo un entorno de control alineado con los principios establecidos en el marco COSO I. En este orden de ideas, en la investigación se plantean diversas teorías en las que destaca la teoría del control interno, la teoría de la agencia, la teoría de la organización y los elementos del modelo COSO I. Es importante mencionar que en esta investigación se utilizó una metodología de alcance descriptivo, con un enfoque cualitativo basado en un método inductivo. El resultado alcanzado con el desarrollo de esta investigación fue la presentación de un manual que atiende las necesidades de los diversos procesos, estableciendo procedimientos, políticas, la adecuada segregación de funciones y medidas de control orientadas a reducir los riesgos que impactan el logro de los objetivos, a partir de esto se concluye que con esta herramienta la empresa tiene la opción de aplicar estos controles propuestos y aumentar la supervisión y el control en los procedimiento que se desarrollan en la empresa y así tener mayor seguridad y confianza en lo que se está haciendo dentro del área de inventario de producto terminado.Publicación Acceso abierto Diseño de un manual de control interno para el Área de Cartera, bajo el modelo Coso I. Caso de estudio en la empresa Arbofarma S.A.S, en Bogotá, Colombia.(Universidad del Valle, 2023) Antia Ortiz, Kevin Santiago; Arias, Carlos ArturoEl presente trabajo se propuso varios objetivos. En primer lugar, se buscó establecer el elemento de control interno. En segundo lugar, resaltar la importancia del modelo Coso I, aplicado en las empresas. En tercer lugar, identificar las políticas, los procedimientos, los métodos y, asimismo, relacionarlos con el problema de cartera y el proceso de selección de clientes y otorgamiento de cupos de crédito en la empresa Arbofarma S.A.S. Esto se constituyó en uno de los propósitos de la práctica como alternativa de trabajo de grado por parte del investigador. En ese orden de ideas, el trabajo se encabeza como el diseño de un manual de control interno para el Área de Cartera, bajo modelo Coso I. Caso de estudio Empresa Arbofarma S.A.S. en Bogotá, Colombia. Lo anterior se estructuró a partir de una pregunta eje. Esta se planteó a raíz de las falencias primarias en el control interno en el Área de Cartera y respondiente a dicho interrogante con el objetivo central. En ese sentido, el diseño del manual y su alcance se encuentra soportado de acuerdo a tres objetivos específicos que versan sobre el diagnóstico, la identificación de los componentes y procedimientos. En consecuencia, se plantea el manual donde se plasman los procedimientos, el alcance, las acciones de control, el monitoreo, el seguimiento, y los responsables de este. En términos metodológicos, el documento se soporta como una práctica empresarial. Este presenta un enfoque descriptivo y su diseño es cualitativo. Por otro lado, el método de investigación correspondió al enfoque inductivo. En cuanto al objeto de investigación, este fue la empresa Arbofarma S.A.S., específicamente su proceso de cartera. El trabajo de campo consistió en el análisis de las respuestas obtenidas en la aplicación de un instrumento contenido de preguntas relacionadas con la situación de los componentes del control interno y de los procesos al interior de la empresa. Finalmente, se presentan las conclusiones y recomendaciones que se derivan de la práctica. En esa medida, se busca que el manual, en tanto resultado final, sea de uso y adopción por la administración.Publicación Acceso abierto Diseño de un sistema de control interno modelo COSO I para los procesos me cartera, inventario y cuentas por pagar en la empresa la Plaza Campesina S.A.S. del municipio me Cartago, Valle del Cauca(Universidad del Valle, 2019) Álvarez, Andrés Stiven; Parra Castrillón, Yesica Paola; Durán Aguado, Oscar MarinoEl desarrollo del presente trabajo tuvo como finalidad la aplicación de la metodología COSO I para el diseño de un sistema de control interno en la empresa La Plaza Campesina S.A.S del municipio de Cartago Valle, mediante la metodología descriptivo – deductivo, donde se busca la identificación de los riesgos que se encuentran en un proceso determinado de la organización. Para la consecución del presente trabajo de investigación, se utilizaron diferentes tipos de herramientas tales como la visita y observación de la operatividad y administración de la entidad, la realización de entrevistas y encuestas a un grupo de colaboradores pertenecientes a diferentes niveles organizacionales y enfocados básicamente a los procesos de cartera, inventario y cuentas por pagar, donde se identificó de ésta manera la cultura organizacional, los códigos de ética y conducta, los procedimientos contables y financieros hasta llegar a la identificación de los riesgos en éstas áreas. Posteriormente a la recolección de la información necesaria, se realizó un análisis minucioso de la misma, logrando a través de diferentes herramientas la identificación de los riesgos presentes en la compañía, seguido a esto, se presentó la propuesta de un sistema de control interno bajo la metodología COSO I, facilitando a los directivos de la organización un mejor uso de herramientas óptimas para la toma de decisiones y el mejoramiento de los controles internos en cada uno de los procesos de la entidad a través de un manual.Publicación Acceso abierto Propuesta de diseño de un manual de control interno bajo el modelo COSO II aplicable a los procesos de efectivo, cartera e inventario en las estaciones de servicio de combustibles líquidos de la ciudad de Cartago Valle, como mecanismo de gestión y toma de decisiones financieras(Universidad del Valle, 2015) Rojas Carvajal, Paola Andrea; Velasco Jurado, Johana Carolina; Posada Orrego, OrlandoSe presenta un Manual de Control Interno bajo el modelo de Coso II aplicable a los procesos de efectivo, cartera e inventario para dar solución al 50% de las estaciones de servicio de combustibles líquidos, las cuales son de mayor reconocimiento y además cuentan con el mayor flujo vehicular de la ciudad de Cartago Valle y poder así dar como complemento una herramienta a la gestión gerencial para la toma de decisiones financieras. Por ello se realizó un análisis situacional de las estaciones de servicio donde se encuentra la necesidad de tener un Manual de Control Interno para determinados procesos que permitan dar solución para el normal funcionamiento. Mediante mecanismos como las encuestas se obtendrá resultados del contexto de estos procesos ya mencionados y por medio de documentos de referencia, material bibliográfico, temáticas textuales y digitales, páginas web, entre otras; todos relacionados con el control interno se tendrá como fin desarrollar y solucionar el problema de control interno en estos procesos; Obteniendo así un Manual de Control Interno bajo el modelo de Coso II dando como resultado la claridad de los factores críticos de los procesos mencionados y puntualizando las crisis en que se ve las estaciones de servicio de combustible líquido y así mejorar la confiabilidad en la toma de decisiones de la gestión gerencial financieras en la organización aportando eficiencia y eficacia en estas. También se va a contribuir con una estrategia de solución que sea de base para un momento específico que se genere y que sea una herramienta cotidiana aplicable para un funcionamiento óptimo y así dar mejores resultados.Publicación Acceso abierto Propuesta de diseño de un manual de control interno bajo el modelo COSO, para los procesos de disponible, cartera e inventarios, en las empresas comercializadoras de plásticos y desechables de la ciudad de Cartago(Universidad del Valle, 2017) Orrego Cifuentes, Clara Eugenia; Orozco Montoya, Jhon Alexander; Molina Muriel, Wilson RenánLa investigación es de carácter descriptivo y analítico soportado en los métodos deductivos y en el analítico, con un desarrollo de campo realizado mediante la aplicación de encuestas dirigida a los gerentes y administradores donde se realiza una exploración de la situación actual del control interno. El trabajo final se desarrolló en cuatro grandes capítulos a saber: el primero hace un recorrido teórico, conceptual y legal de los elementos necesarios para el diseño de un Manual de Control Interno bajo el modelo COSO II, el segundo muestra los principales aspectos resultado del diagnosticar sobre la situación actual del control interno en las empresas comercializadoras de productos plásticos y desechables que operan en el municipio de Cartago, Valle, el tercero comprende la caracterización de los elementos, procedimientos y políticas propios de la estructura de un manual de control interno, y por último se presenta la estructura de un Manual de Control Interno bajo el enfoque COSO II. Termina el documento con las conclusiones derivadas del diagnóstico y cumplimiento de los objetivos trazados.Publicación Acceso abierto Propuesta de diseño de un manual de control interno basado en el enfoque COSO II, para los procesos de ventas e inventarios aplicado a la empresa importadora de productos electrónicos e informáticos “Distribuciones El Sibe” de la ciudad de Pereira, Risaralda(Universidad del Valle, 2017) González Cadavid, María Fernanda; Ruiz Correa, Luz Ayda; Espinosa Peña, JaimeEl siguiente trabajo de grado consiste básicamente en proporcionar un diagnóstico financiero e interno de la empresa para identificar y evaluar las debilidades, amenazas y oportunidades que tiene Distribuciones el SIBE. Dentro de este contexto y para determinar las problemáticas de la empresa importadora de productos electrónicos e informáticos el SIBE, se utilizan algunas estrategias metodológicas que permiten priorizar, caracterizar y jerarquizar los procesos contables etc. Este diagnóstico que tiene en cuenta todos los aspectos de la entidad, ofrecerá un análisis interno de la compañía por medio de una matriz DOFA; donde se muestras las debilidades, amenazas, fortalezas y oportunidades con que cuenta el Sibe y se plantea estrategias que puede implementar la compañía para así evitar posibles errores. También se plantea unos indicadores financieros, donde se refleja los procesos de ventas e inventarios con su respectiva interpretación del análisis matemático y contable frente a la situación actual de la empresa; lo anterior servirá para la toma de decisiones por parte del gerente. Finalmente se aporta el diseño de un manual de control interno enfocado en el COSO II para los procesos de ventas e inventarios; y algunos criterios generales para la construcción colectiva de una organización administrativa integral, basada en controles internos que se manejen de forma eficiente y eficaz para todos.Publicación Acceso abierto Propuesta de diseño de un manual de control interno basado en el modelo COSO II, para los procesos de : disponible y cartera aplicado a las empresas tecnificadas de bordado en los municipios de Cartago y Ansermanuevo - Valle(Universidad del Valle, 2016) Hernández Martínez, Alba Lucía; Bernal Cortez, Diana Patricia; Posada Orrego, OrlandoLa presente monografía aplicada desarrolla en cuatro grandes temas o ejes de interés: las bases teóricas, el diagnóstico, la propuesta y el manual aplicativo a las empresas objeto estudio dedicadas a dicha actividad, en el marco de este estudio dando respuesta a la pregunta principal. Al hablarse de control interno como un proceso o como un todo, se hace referencia a una cadena de acciones extendidas a todas las actividades, inherentes a la gestión e integrados a los demás procesos de la misma como lo son la planificación, ejecución y supervisión. El resultado se plasma en el establecimiento del modelo COSO II mediante sus componentes y múltiples ventajas desarrolladas en su estructura conceptual integrada, plasmándose como tal la aplicación en un manual de control interno que facilite a la administración, la eficacia y adecuado manejo de los recursos de las empresas de bordado.Publicación Acceso abierto Propuesta de elaboración de un manual de control interno bajo el enfoque COSO, aplicable a las empresas administradoras de propiedad horizontal en el municipio de Cartago - Valle(Universidad del Valle, 2015) Meneses Ossa, Cristina Isabel; Suárez Soto, Luisa Fernanda; Posada Orrego, OrlandoEl desarrollo de un manual de control interno bajo el método COSO, para las áreas contables de cartera, recaudo de la cuota de administración y las cuentas por pagar, que facilite a la administración la eficacia y adecuado manejo de los recursos de la propiedad horizontal y similar se constituye en la meta primaria del trabajo presentado. Para dar cumplimiento al objetivo central la monografía desarrollo cuatro grandes temas de interés los cuales se mencionan, siendo el primero el diagnostico de la situación actual del control interno contable en empresas dedicadas a la administración de propiedades horizontales en el marco de este estudio. El segundo tema corresponde a la definición de las políticas, los criterios y procedimientos para la estructuración del manual de control interno contable horizontal dentro de un marco de uso racional de los recursos. Para el tercer tema fue preciso el levantamiento de los procedimientos que hacen parte del control interno contable para la cuenta de la cartera, recaudo de la cuota de administración y cuentas por pagar en las propiedades horizontales y similares, como apoyo a la gestión de los órganos de administración establecidos y finalmente, el documento entre bajo el marco de COSO, un manual de control interno aplicado a la propiedad horizontal, cuyos elementos sean garantía de la transparencia, y eficiencia en el manejo administrativo y financiero en la propiedad horizontal y similar.Publicación Acceso abierto Propuesta de un manual de control interno bajo el modelo Coso I para el área de tesorería de las empresas de juegos, apuestas y azar en el Valle del Cauca(Universidad del Valle, 2026) Azcarate Franco, Ivonne Dayana; Posada Orrego, OrlandoEl propósito de la presente investigación es diseñar una propuesta de un manual de control interno para el área de tesorería de las empresas de juegos de apuestas y azar en el Valle del cauca, buscando así la seguridad razonable de la información proporcionada para la toma de decisiones, y promover la eficiencia operacional de la organización. Mediante la aplicación y análisis de instrumentos de recolección de datos, como una encuesta realizada a personas que laboran en este tipo de organizaciones se logró obtener información relevante que ayudo a comprender el entorno organizacional, las políticas y procedimientos que mejor funcionan en este tipo de empresas, así como a identificar las políticas que no estaban dando los resultados esperados. Por lo tanto, se concluye que es imperativa la aplicación de un manual de control interno pensado especialmente para las empresas de juegos de apuestas y azar en el Valle del Cauca que contenga políticas totalmente funcionales. En cuanto a la metodología utilizada se trabajó la metodología descriptiva- inductiva, ya que se orientó en la observación y análisis, como base, se utilizó el paradigma positivista, dado que se asume una postura que busca verificar mediante la recopilación de datos observables la eficacia de los mecanismos de control implementados en el área de tesorería; las teorías utilizadas en esta investigación fueron la teoría clásica de la administración, teoría de los sistemas, teoría de la administración eficiente, teoría del control interno y por último el modelo de Coso I, estas teorías son el principio rector que permiten sustentar, orientar y dar coherencia a la investigación, también, aportan el marco de referencia que respalda las variables de la investigación contextualizando el problema y justificando su relevancia. El diseño de un manual de control interno para las empresas de juegos de apuestas y azar, requirió integrar la identificación y evaluación de riesgos financieros y operativos, definir los componentes del control interno, e identificar las principales falencias del área de tesorería, los riesgos a los que se encuentran expuestas estas organizaciones, así, como el establecimiento de los procesos que aplicados de la mano de las normativas vigentes, el modelo Coso I, entre otras normativas, garantiza el cumplimiento de objetivos, mejora continua y disminución de los riesgos a los cuales se encuentran expuestas las organizaciones de juegos de apuestas y azar en el Valle del Cauca.Publicación Acceso abierto Propuesta de un manual de control interno para el proceso contable - financiero y subproceso de nomina de la asociación cristina de jóvenes ACJ - YMCA - Sede Cali, a partir de las recomendaciones en informe de auditoria del año 2013(Universidad del Valle, 2015) Forero Ortiz, Diana María; Klinger Mosquera, Yuli GiovannySe propone la realización de un Manual de Control Interno para el Proceso Contable - Financiero y el subproceso de Nómina en la Asociación Cristiana de Jóvenes sede Cali para fortalecer el control interno, la eficiencia, la eficacia y la calidad de las actividades correspondientes a este estudio.Publicación Acceso abierto Propuesta de una guía para realizar auditoría de control interno por estimación de riesgo y conocimiento del negocio utilizando auditoría financiera en empresas importadoras de accesorios y dispositivos para teléfonos móviles en Cartago y Norte del Valle(Universidad del Valle, 2016) Villa, Fabián Andrés; Henao Castro, Julián; Espinosa Peña, JaimeLa monografía aplicada es un instructivo metodológico, que identifica los pasos y etapas que debe desarrollar un auditor, al ejecutar su trabajo profesional de auditoría de control interno riesgos bajo NIA 310, 315 y 400 para allegar para su uso la información interna y externa que le permita una mayor aproximación al conocimiento del negocio y derivar de este la opinión como auditor, en empresas importadoras y comercializadoras de accesorios y dispositivos para teléfonos móviles.Publicación Acceso abierto Propuesta metodológica para la elaboración de un manual de control interno bajo el modelo coso II, para las empresas comercializadoras mayorista de computadores de Cartago Valle, enfocado en los procesos del disponible, cartera e inventarios(Universidad del Valle, 2016) Giraldo Balvin, Juan Camilo; Ríos Casierra, Yenifer; Molina Muriel, Wilson RenánEste trabajo de grado resalta La importancia de contar con un manual de control Interno bajo el modelo coso II, en los procesos del disponible, cartera e inventario, para que las empresas mayorista de computadores aseguren su contabilidad dando un manejo adecuado a la información financiera para que el margen de error sea mínimo o nulo. Dando el cumplimiento al objetivo central de la monografía se desarrolló en grandes ejes temáticos como: las bases teóricas, el diagnóstico y el manual aplicado en las empresas objeto de estudio. Con el desarrollo de la encuesta aplicada siendo un instrumento de investigación se pretende obtener resultados que oriente a encontrar las falencias para poderlas trabajar y dar solución a través de la construcción del manual de control interno bajo el modelo coso II. Finalmente, tener elementos que sean garantía de la eficiencia - eficacia para el manejo administrativo y financiero de las empresas comercializadoras mayorista de computadores de Cartago.