Examinando por Materia "Contabilidad forense"

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    PublicaciónAcceso abierto
    Aplicabilidad de la contabilidad forense como herramienta de control en el Grupo de Tesorería de la Administración Distrital de Buenaventura.
    (2018-01-18) Hurtado Angulo, Karol Eliana; Ocoró Vente, Yilber
    La contabilidad forense es una especialidad dentro de la contabilidad, la cual toma vital importancia a partir 2001, a raíz de los fraudes de auditoría en que incurrieron la Melcont, Arthur Anderson y Enron, que propiciaron serias crisis en el mundo financiero, lo que motivó que los grandes mercados bursátiles buscaran mejores alternativas que pudieran evitar estos tipos de fraudes. La mayor parte del trabajo de un contador forense es investigar. Estas investigaciones se relacionan con fraude contable y corporativo ante la presentación de las informaciones financieras inexacta por manipulación intencional. Este campo de trabajo en la contabilidad, también abarca los fraudes empresariales, la falsificación, lavados de activos, entre otros. Los contables forenses ayudan a los gobiernos, abogados, tribunales y a las empresas, a detectar actividades fraudulentas. Esto puede incluir la malversación de fondos, fraude, lavado de dinero y fraude de seguros.1La contabilidad forense puede seruna herramienta que satisfaga las necesidades del control contable del grupo de tesorería y compete a la administración, implementar lasactividades del caso para la vigilancia y control del erario público. El propósito de esta investigación es determinar la aplicabilidad de la contabilidad forense como herramienta de control del grupo de tesorería de la administración Distrital de Buenaventura. Esta investigación se caracteriza por demostrar si se conoce, se aplica o se puede aplicar la contabilidad forense para prevenir y evitar fraudes dentro del grupo de tesorería de la administración Distrital de Buenaventura.
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    PublicaciónAcceso abierto
    Auditoría forense como técnica de prevención, detección y control del fraude, según normas internacionales de auditoría relacionadas caso de estudio “Banco Caja Social”
    (Universidad del Valle, 2020) Tobón Montoya, Jhonnier; Durán Aguado, Oscar Marino
    La monografía desarrolla la evaluación de la auditoría forense como técnica de prevención, detección y control del fraude en el Banco Caja Social (entidad financiera colombiana), correlacionando sus manuales normativos y de procesos con las Normas Internacionales de Auditoría que tienen intervención directa en el manejo del fraude. De esta manera, la investigación esquematiza, sintetiza y describe los requerimientos de quince NIAs asociadas a la auditoría forense. Luego, determina y describe los mecanismos usados por el Banco Caja Social para combatir en sus procesos internos los presuntos fraudes. Finalmente, se correlacionan y comparan las variables y aspectos de las quince NIAs identificadas, con los manuales de procesos del Banco Caja Social, evidenciando la medida de aplicación de los estándares en el banco. El estudio de la auditoría forense se lleva a cabo mediante una investigación documental y cualitativa, de tipo no experimental, con la aplicación de los métodos deductivo e inductivo, que aportan un carácter descriptivo, interpretativo y analítico al tema de la auditoría forense. Las fuentes primarias son las Normas Internacionales de Auditoría y los manuales de procesos del banco, relacionados con el tratamiento del fraude. La auditoría forense es una especialidad contable, que requiere el afianzamiento de conocimientos sobre auditoría, valoración de riesgos y control interno, por lo cual la monografía aporta conocimientos sobre las fases y etapas de la auditoría forense, las NIAs relacionadas y aportes metodológicos del caso de estudio para los demás sectores económicos.