Análisis de la importancia en los controles y procedimientos para la prevención del lavado de activos, a los productos cuentas de ahorro y CDT´S; a oficinas bancarias de la ciudad de Tuluá

Abstract

En el presente trabajo de investigación se analiza los controles y procedimientos que se debe aplicar el sector bancario para la prevención del lavado de activos, principalmente en productos como las cuentas de ahorro y los CDT ́S. En primer lugar, se tuvieron en cuenta los antecedentes que ya se tienen de la problemática de este flagelo a nivel nacional e internacional, principalmente en el sector bancario. Para evidenciar esto se realiza el estudio de la normatividad vigente hasta el momento, que fue creada en aras de que el sistema bancario no se siga viendo permeado por esta problemática, se encuentran plasmadas en este documento las leyes, decretos y circulares relacionados con el LA en el sector financiero. En la segunda parte, se puede encontrar quiénes son los responsables directosde la aplicación de los controles y procedimientos al interior de cada entidad, entre ellos la Junta Directiva, Representante Legal, Oficial de Cumplimiento, Revisor Fiscal y Auditor Interno, posterior a ello, se encuentran herramientas intrínsecas para la respectiva prevención del lavado de activos y financiación del terrorismo, teniendo en cuenta que cada oficina bancaria es autónoma en la interpretación de la norma y en la creación y aplicación de sus mecanismos y controles. En la parte final se realiza la aplicación de los controles y procedimientos en la apertura y vida activa de cada producto, además se detallan la forma en que cada entidad realiza la aplicación de estos.